Werbungskosten-Rechner 2026 – Steuerersparnis berechnen

Der Werbungskosten-Rechner 2026 berechnet deine berufsbedingten Ausgaben und vergleicht sie mit dem gesetzlichen Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 € gem. § 9a EStG). Er ermittelt, ob sich das Einreichen von Belegen (Pendlerpauschale, Arbeitsmittel, Homeoffice) für dich lohnt.

Werbungskosten & Aufwendungen 2026

1. Entfernungspauschale (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG)1.900,00 €

Einfache Entfernung (km):

Arbeitstage vor Ort:

0,38 € pro Kilometer ab dem ersten Kilometer (einfache Wegstrecke, gesetzlicher Stand 2026).

2. Homeoffice-Pauschale (§ 4 Abs. 5 Nr. 6b EStG)720,00 €

Homeoffice-Tage (max. 210 Tage):

6 € pro Tag, maximal 210 Tage (1.260 € pro Jahr).

Arbeitsmittel (€):

Fortbildung (€):

Sonstiges (€):

Zu versteuerndes Einkommen (€) – für exakte Steuerersparnis:

Schnellauswahl Beispielszenarien:

Werbungskosten-Vergleich 2026§ 9 / § 9a EStG

Nachgewiesene Gesamtkosten:3.520,00 €Summe aller Einzelbelege

Steuerwirksamer Mehrbetrag:2.290,00 €Über Pauschbetrag (1.230 €)

Geschätzte Steuerersparnis:764,63 €

Basiert auf deinem Grenzsteuersatz von ca. 33.4% bei einem zvE von 45.000,00 €.

Entfernungspauschale (Pendler):1.900,00 €

Homeoffice-Pauschale:720,00 €

Arbeitsmittel & Sonstiges:900,00 €

Arbeitnehmer-Pauschbetrag (§ 9a EStG):1.230,00 €

Ansatzfähiger Abzugsbetrag:3.520,00 €

✓ Deine nachgewiesenen Werbungskosten übersteigen den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € um 2.290,00 €. Das Einreichen aller Einzelbelege in der Steuererklärung führt zu einer Steuererstattung.

So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)

Die Berechnung der Werbungskosten 2026 erfolgt nach § 9 und § 9a EStG: 1. Gesetzlicher Pauschbetrag (§ 9a EStG): Jedem Arbeitnehmer steht automatisch ein Pauschbetrag von 1.230 € pro Jahr zu. Dieser wird beim Lohnsteuerabzug durch den Arbeitgeber bereits berücksichtigt. 2. Berechnung der tatsächlichen Ausgaben: • Pendlerpauschale: Entfernungskilometer × Arbeitstage × 0,38 € • Homeoffice-Pauschale: 6 € × Homeofficetage (max. 210 Tage / 1.260 €) • Arbeitsmittel & Fortbildung: Tatsächliche Anschaffungs- und Kurskosten 3. Steuerwirksamer Vorteil: • Tatsächliche Werbungskosten = Pendler + Arbeitsmittel + Fortbildung + Homeoffice • Ansatzfähiger Betrag = Maximum (1.230 €, Tatsächliche Werbungskosten) • Vorteil über Pauschale = Maximum (0 €, Tatsächliche Werbungskosten - 1.230 €)

Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)

Beispiel 1: Pendler mit hohen Ausgaben (über dem Pauschbetrag)

Modellrechnung für einen Angestellten mit Pendlerpauschale (800 €), Arbeitsmitteln (300 €), Fortbildung (200 €) und Homeoffice (300 €).

Eingabewerte:

Pendlerpauschale:800,00 €

Arbeitsmittel:300,00 €

Fortbildungskosten:200,00 €

Homeoffice-Pauschale (50 Tage):300,00 €

Ergebnisse:

Tatsächliche Werbungskosten:1.600,00 €

Arbeitnehmer-Pauschbetrag:1.230,00 €

Steuerwirksamer Mehrbetrag:370,00 € (Minderung des zvE)

Ansatzfähiger Gesamtbetrag:1.600,00 €

Beispiel 2: Ausgaben unter dem Pauschbetrag

Modellrechnung bei geringen Einzelausgaben (400 € Arbeitsmittel).

Eingabewerte:

Arbeitsmittel:400,00 €

Sonstige Werbungskosten:0,00 €

Ergebnisse:

Tatsächliche Werbungskosten:400,00 €

Arbeitnehmer-Pauschbetrag:1.230,00 €

Steuerwirksamer Mehrbetrag:0,00 € (Pauschbetrag greift voll)

Ansatzfähiger Gesamtbetrag:1.230,00 €

Sonderfälle & Häufige Fehler

Praktische Vorgaben bei den Werbungskosten 2026: • GWG-Grenze für Arbeitsmittel: Arbeitsmittel bis 800 € Netto (952 € Brutto) können im Kaufjahr sofort als GWG voll abgesetzt werden. Computer und Software sind seit 2021 über 1 Jahr Nutzungsdauer sofort absetzbar. • Homeoffice-Pauschale (§ 4 Abs. 5 Nr. 6b EStG): Für jeden Tag ausschließlich im Homeoffice gelten 6 € (max. 210 Tage / 1.260 € p.a.). Ein separates Arbeitszimmer ist nicht nötig. • Nichtaufgriffsgrenzen: Finanzämter akzeptieren in der Praxis oft Pauschalen ohne Belegnachweis (z. B. 110 € Arbeitsmittel, 16 € Kontoführung). Ein Rechtsanspruch besteht jedoch nicht.

Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen

Rechtsstand 2026

Bundesministerium der Finanzen (BMF) · § 9 EStG, § 9a EStG (1.230 € Pauschbetrag), § 4 Abs. 5 Nr. 6b EStG

Einkommensteuergesetz (§ 9 & § 9a EStG – Werbungskosten & Arbeitnehmer-Pauschbetrag)↗

Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-10

Gesetze im Internet / BMJ · § 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG (0,38 € / km)

Einkommensteuergesetz (§ 9 Abs. 1 S. 3 Nr. 4 EStG – Entfernungspauschale 2026)↗

Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-10

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Wie hoch ist der Arbeitnehmer-Pauschbetrag 2026?↓

Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag beträgt 2026 gemäß § 9a EStG genau 1.230 € pro Kalenderjahr und wird beim monatlichen Lohnsteuerabzug durch den Arbeitgeber bereits automatisch abgezogen.

Wann lohnt sich das Aufbewahren und Einreichen von Belegen?↓

Das Einreichen von Einzelbelegen in der Steuererklärung lohnt sich, sobald deine Gesamtausgaben (Pendlerpauschale, Arbeitsmittel, Homeoffice-Tage, Fortbildungen, Berufsbekleidung) die Schwelle von 1.230 € im Jahr übersteigen.

Wie hoch ist die Homeoffice-Pauschale 2026?↓

Die Homeoffice-Pauschale beträgt 6 € pro Tag für maximal 210 Arbeitstage im Jahr (maximal 1.260 € pro Kalenderjahr). Ein eigenes häusliches Arbeitszimmer ist nicht erforderlich.

Was fällt unter die Arbeitsmittel-Pauschale?↓

Zu den Arbeitsmitteln zählen beruflich genutzte Laptops, Monitore, Fachliteratur, Schreibwaren und Werkzeuge. Arbeitsmittel bis 800 € Netto (952 € Brutto) können sofort im Kaufjahr voll abgesetzt werden (Computerhardware über 1 Jahr).

Kann man Kontoführungs- und Bewerbungskosten absetzen?↓

Ja! Für Kontoführungsgebühren erkennen Finanzämter pauschal 16 € ohne Beleg an. Für Bewerbungen können Pauschalsätze (z. B. 8,50 € pro Bewerbungsmappe) oder tatsächliche Portokosten abgesetzt werden.

Wie wirkt sich der Mehrbetrag über der Pauschale auf meine Steuer aus?↓

Jeder Euro, den deine Werbungskosten den Betrag von 1.230 € übersteigen, mindert dein zu versteuerndes Einkommen (zvE) direkt um 1 Euro und bringt dir eine Steuererstattung in Höhe deines persönlichen Grenzsteuersatzes.

Werbungskosten-Rechner 2026 – Steuerersparnis berechnen

Werbungskosten & Aufwendungen 2026

So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)

Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)

Beispiel 1: Pendler mit hohen Ausgaben (über dem Pauschbetrag)

Beispiel 2: Ausgaben unter dem Pauschbetrag

Sonderfälle & Häufige Fehler

Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

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