Fachlich geprüft von Ali B.•Stand: 2026•Aktualisiert am 2026-09-10

Werbungskosten-Rechner 2026 – Steuerersparnis berechnen

Der Werbungskosten-Rechner 2026 berechnet deine berufsbedingten Ausgaben und vergleicht sie mit dem gesetzlichen Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 € gem. § 9a EStG). Er ermittelt, ob sich das Einreichen von Belegen (Pendlerpauschale, Arbeitsmittel, Homeoffice) für dich lohnt.

Werbungskosten & Aufwendungen 2026

1. Entfernungspauschale (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG)1.900,00 €

Einfache Entfernung (km):

Arbeitstage vor Ort:

0,38 € pro Kilometer ab dem ersten Kilometer (einfache Wegstrecke, gesetzlicher Stand 2026).

2. Homeoffice-Pauschale (§ 4 Abs. 5 Nr. 6b EStG)720,00 €

Homeoffice-Tage (max. 210 Tage):

6 € pro Tag, maximal 210 Tage (1.260 € pro Jahr).

Arbeitsmittel (€):

Fortbildung (€):

Sonstiges (€):

Zu versteuerndes Einkommen (€) – für exakte Steuerersparnis:

Schnellauswahl Beispielszenarien:

Werbungskosten-Vergleich 2026§ 9 / § 9a EStG

Nachgewiesene Gesamtkosten:3.520,00 €Summe aller Einzelbelege

Steuerwirksamer Mehrbetrag:2.290,00 €Über Pauschbetrag (1.230 €)

Geschätzte Steuerersparnis:764,63 €

Basiert auf deinem Grenzsteuersatz von ca. 33.4% bei einem zvE von 45.000,00 €.

Entfernungspauschale (Pendler):1.900,00 €

Homeoffice-Pauschale:720,00 €

Arbeitsmittel & Sonstiges:900,00 €

Arbeitnehmer-Pauschbetrag (§ 9a EStG):1.230,00 €

Ansatzfähiger Abzugsbetrag:3.520,00 €

✓ Deine nachgewiesenen Werbungskosten übersteigen den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € um 2.290,00 €. Das Einreichen aller Einzelbelege in der Steuererklärung führt zu einer Steuererstattung.

So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)

Die Berechnung der Werbungskosten 2026 erfolgt nach § 9 und § 9a EStG: 1. Gesetzlicher Pauschbetrag (§ 9a EStG): Jedem Arbeitnehmer steht automatisch ein Pauschbetrag von 1.230 € pro Jahr zu. Dieser wird beim Lohnsteuerabzug durch den Arbeitgeber bereits berücksichtigt. 2. Berechnung der tatsächlichen Ausgaben: • Pendlerpauschale: Entfernungskilometer × Arbeitstage × 0,38 € • Homeoffice-Pauschale: 6 € × Homeofficetage (max. 210 Tage / 1.260 €) • Arbeitsmittel & Fortbildung: Tatsächliche Anschaffungs- und Kurskosten 3. Steuerwirksamer Vorteil: • Tatsächliche Werbungskosten = Pendler + Arbeitsmittel + Fortbildung + Homeoffice • Ansatzfähiger Betrag = Maximum (1.230 €, Tatsächliche Werbungskosten) • Vorteil über Pauschale = Maximum (0 €, Tatsächliche Werbungskosten - 1.230 €)

Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)

Beispiel 1: Pendler mit hohen Ausgaben (über dem Pauschbetrag)

Modellrechnung für einen Angestellten mit Pendlerpauschale (800 €), Arbeitsmitteln (300 €), Fortbildung (200 €) und Homeoffice (300 €).

Eingabewerte:

Pendlerpauschale:800,00 €

Arbeitsmittel:300,00 €

Fortbildungskosten:200,00 €

Homeoffice-Pauschale (50 Tage):300,00 €

Ergebnisse:

Tatsächliche Werbungskosten:1.600,00 €

Arbeitnehmer-Pauschbetrag:1.230,00 €

Steuerwirksamer Mehrbetrag:370,00 € (Minderung des zvE)

Ansatzfähiger Gesamtbetrag:1.600,00 €

Beispiel 2: Ausgaben unter dem Pauschbetrag

Modellrechnung bei geringen Einzelausgaben (400 € Arbeitsmittel).

Eingabewerte:

Arbeitsmittel:400,00 €

Sonstige Werbungskosten:0,00 €

Ergebnisse:

Tatsächliche Werbungskosten:400,00 €

Arbeitnehmer-Pauschbetrag:1.230,00 €

Steuerwirksamer Mehrbetrag:0,00 € (Pauschbetrag greift voll)

Ansatzfähiger Gesamtbetrag:1.230,00 €

Sonderfälle & Häufige Fehler

Praktische Vorgaben bei den Werbungskosten 2026: • GWG-Grenze für Arbeitsmittel: Arbeitsmittel bis 800 € Netto (952 € Brutto) können im Kaufjahr sofort als GWG voll abgesetzt werden. Computer und Software sind seit 2021 über 1 Jahr Nutzungsdauer sofort absetzbar. • Homeoffice-Pauschale (§ 4 Abs. 5 Nr. 6b EStG): Für jeden Tag ausschließlich im Homeoffice gelten 6 € (max. 210 Tage / 1.260 € p.a.). Ein separates Arbeitszimmer ist nicht nötig. • Nichtaufgriffsgrenzen: Finanzämter akzeptieren in der Praxis oft Pauschalen ohne Belegnachweis (z. B. 110 € Arbeitsmittel, 16 € Kontoführung). Ein Rechtsanspruch besteht jedoch nicht.

Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen

Verifiziert 2026

Bundesministerium der Finanzen (BMF) • § 9 EStG, § 9a EStG (1.230 € Pauschbetrag), § 4 Abs. 5 Nr. 6b EStGEinkommensteuergesetz (§ 9 & § 9a EStG – Werbungskosten & Arbeitnehmer-Pauschbetrag) ↗Gültig für 2026 • Verifiziert: 2026-09-10 Gesetze im Internet / BMJ • § 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG (0,38 € / km)Einkommensteuergesetz (§ 9 Abs. 1 S. 3 Nr. 4 EStG – Entfernungspauschale 2026) ↗Gültig für 2026 • Verifiziert: 2026-09-10

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Wie hoch ist der Arbeitnehmer-Pauschbetrag 2026?↓

Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag beträgt 2026 gemäß § 9a EStG genau 1.230 € pro Jahr und wird bei Arbeitnehmern automatisch beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt.

Wann lohnt sich das Sammeln von Belegen?↓

Das Einreichen von Belegen lohnt sich, wenn deine tatsächlichen Werbungskosten (Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Homeoffice, Fortbildungen) die Grenze von 1.230 € im Jahr übersteigen.

Wie hoch ist die Homeoffice-Pauschale 2026?↓

Die Homeoffice-Pauschale beträgt 6 € pro Tag für maximal 210 Arbeitstage im Jahr (maximal 1.260 € pro Kalenderjahr).