Fachlich geprüft von Ali B.•Stand: 2026•Aktualisiert am 2026-09-10

Einkommensteuerrechner 2026 – Einkommensteuer exakt berechnen

Der Einkommensteuer-Rechner 2026 berechnet deine festgesetzte Einkommensteuer nach dem offiziellen BMF-Steuertarif (§ 32a EStG). Auf Basis deines zu versteuernden Einkommens (zvE) ermittelt er deine Steuerschuld, den Solidaritätszuschlag sowie deinen exakten Durchschnitts- und Grenzsteuersatz.

Eingaben & Parameter

Einkommensteuer-Berechnung nach § 32a EStG Steuertarif 2026

Stand 2026 (PAP)

Zu versteuerndes Einkommen (zvE / Jahr)

€

Bruttoeinkommen abzüglich Werbungskosten, Sonderausgaben & Freibeträge.

Veranlagungsart

Kirchensteuerpflichtig

Berechnungsergebnis

Festgesetzte Einkommensteuer

8.835 €

Durchschnittssatz

19,63 %

Grenzsteuersatz

33,39 %

Gesamte Steuerbelastung (inkl. Soli & KiSt)

8.835 €

Netto-Einkommen nach Steuern

36.165 € / Jahr

✓ Gesetzliche Einkommensteuer-Formel nach § 32a EStG (Grundfreibetrag 12.348 €).

So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)

Die Einkommensteuer wird nach dem gestaffelten Progressionstarif des § 32a EStG 2026 berechnet: 1. Grundfreibetrag (Zone 1): Bis zu einem zvE von 12.348 € (24.696 € bei Zusammenveranlagung) fällt 0 € Einkommensteuer an. 2. Progressionszonen (Zone 2 & 3): • Zone 2 (12.349 € bis 17.799 €): Eingangssteuersatz ab 14 % bis ca. 24 %. • Zone 3 (17.800 € bis 69.878 €): Steuersatz steigt stufenlos von ca. 24 % auf 42 %. 3. Proportionalzonen (Zone 4 & 5): • Zone 4 (69.879 € bis 277.825 €): Spitzensteuersatz von 42 % auf jeden weiteren Euro. • Zone 5 (ab 277.826 €): Reichensteuer von 45 %. 4. Kennzahlen: • Durchschnittssteuersatz = (Einkommensteuer / zvE) × 100 • Grenzsteuersatz = Steuerbelastung des nächsten zusätzlich verdienten Euros.

Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)

Beispiel 1: Einzelveranlagung bei 45.000 € zvE (Grundtarif)

Exakte Tarifberechnung für einen ledigen Steuerzahler im Steuerjahr 2026.

Eingabewerte:

Zu versteuerndes Einkommen (zvE):45.000,00 €

Veranlagung:Einzelveranlagung (Grundtarif)

Grundfreibetrag 2026:12.348,00 €

Ergebnisse:

Festgesetzte Einkommensteuer:8.835,00 €

Durchschnittssteuersatz:19,63 %

Grenzsteuersatz:33,39 %

Netto nach Steuern:36.165,00 €

Beispiel 2: Zusammenveranlagung bei 90.000 € gemeinsamem zvE (Splittingtarif)

Berechnung für ein verheiratetes Paar mit 90.000 € gemeinsamem zvE.

Eingabewerte:

Gemeinsames zvE:90.000,00 €

Veranlagung:Zusammenveranlagung (Splitting)

Relevantes zvE je Partner:45.000,00 €

Ergebnisse:

Einkommensteuer (2× 8.835 €):17.670,00 €

Durchschnittssteuersatz:19,63 %

Grenzsteuersatz:33,39 %

Netto nach Steuern:72.330,00 €

Sonderfälle & Häufige Fehler

Steuerrechtliche Besonderheiten beim Einkommensteuer-Tarif 2026: • Progressionsvorbehalt (§ 32b EStG): Lohnersatzleistungen (z. B. Elterngeld, Krankengeld, Kurzarbeitergeld) sind steuerfrei, erhöhen aber den Steuersatz für das restliche zu versteuernde Einkommen. • Solidaritätszuschlag-Freigrenze (§ 3 SolZG): Der Soli entfällt 2026 bis zu einer Einkommensteuer von 18.130 € (Single) bzw. 36.260 € (Verheiratete) vollständig. • Unterschied Bruttogehalt vs. zvE: Das zvE ist nicht das Bruttogehalt. Das zvE ergibt sich erst nach Abzug von Werbungskosten, Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben.

Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen

Verifiziert 2026

Bundesministerium der Finanzen (BMF) • § 32a EStG (Grundfreibetrag 12.348 € / 24.696 €), § 32a Abs. 5 EStGEinkommensteuergesetz (§ 32a EStG – Einkommensteuertarif 2026) ↗Gültig für 2026 • Verifiziert: 2026-09-10 Gesetze im Internet / BMJ • § 32a EStG, § 32b EStGEinkommensteuergesetz (§ 32a & § 32b EStG – Tarifzonen & Progressionsvorbehalt) ↗Gültig für 2026 • Verifiziert: 2026-09-10

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Was ist der Unterschied zwischen Bruttogehalt und zu versteuerndem Einkommen (zvE)?↓

Das Bruttogehalt ist dein Gesamtverdienst. Das zu versteuernde Einkommen (zvE) ist der Betrag, der nach Abzug von Werbungskosten (mind. 1.230 € Pauschbetrag), Kranken-/Rentenversicherungsbeiträgen und Freibeträgen übrig bleibt. Nur das zvE wird versteuert.

Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?↓

Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei 12.348 € für Ledige und 24.696 € für Verheiratete bei Zusammenveranlagung.

Was unterscheidet den Grenzsteuersatz vom Durchschnittssteuersatz?↓

Der Durchschnittssteuersatz gibt an, wie viel Prozent deines gesamten zvE als Steuer bezahlt werden. Der Grenzsteuersatz zeigt, mit welchem Steuersatz der nächste hinzukommende Euro versteuert wird.