Einkommensteuerrechner 2026 – Einkommensteuer exakt berechnen
Der Einkommensteuer-Rechner 2026 berechnet deine festgesetzte Einkommensteuer nach dem offiziellen BMF-Steuertarif (§ 32a EStG). Auf Basis deines zu versteuernden Einkommens (zvE) ermittelt er deine Steuerschuld, den Solidaritätszuschlag sowie deinen exakten Durchschnitts- und Grenzsteuersatz.
Eingaben & Parameter
Einkommensteuer-Berechnung nach § 32a EStG Steuertarif 2026
€
Bruttoeinkommen abzüglich Werbungskosten, Sonderausgaben & Freibeträge.
Berechnungsergebnis
Festgesetzte Einkommensteuer
8.835 €
Durchschnittssatz
19,63 %
Grenzsteuersatz
33,39 %
Gesamte Steuerbelastung (inkl. Soli & KiSt)
8.835 €
Netto-Einkommen nach Steuern
36.165 € / Jahr
✓ Gesetzliche Einkommensteuer-Formel nach § 32a EStG (Grundfreibetrag 12.348 €).
So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)
Die Einkommensteuer wird nach dem gestaffelten Progressionstarif des § 32a EStG 2026 berechnet:
1. Grundfreibetrag (Zone 1):
Bis zu einem zvE von 12.348 € (24.696 € bei Zusammenveranlagung) fällt 0 € Einkommensteuer an.
2. Progressionszonen (Zone 2 & 3):
• Zone 2 (12.349 € bis 17.799 €): Eingangssteuersatz ab 14 % bis ca. 24 %.
• Zone 3 (17.800 € bis 69.878 €): Steuersatz steigt stufenlos von ca. 24 % auf 42 %.
3. Proportionalzonen (Zone 4 & 5):
• Zone 4 (69.879 € bis 277.825 €): Spitzensteuersatz von 42 % auf jeden weiteren Euro.
• Zone 5 (ab 277.826 €): Reichensteuer von 45 %.
4. Kennzahlen:
• Durchschnittssteuersatz = (Einkommensteuer / zvE) × 100
• Grenzsteuersatz = Steuerbelastung des nächsten zusätzlich verdienten Euros.
Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)
Beispiel 1: Einzelveranlagung bei 45.000 € zvE (Grundtarif)
Exakte Tarifberechnung für einen ledigen Steuerzahler im Steuerjahr 2026.
Eingabewerte:
Zu versteuerndes Einkommen (zvE):45.000,00 €
Veranlagung:Einzelveranlagung (Grundtarif)
Grundfreibetrag 2026:12.348,00 €
Ergebnisse:
Festgesetzte Einkommensteuer:8.835,00 €
Durchschnittssteuersatz:19,63 %
Grenzsteuersatz:33,39 %
Netto nach Steuern:36.165,00 €
Beispiel 2: Zusammenveranlagung bei 90.000 € gemeinsamem zvE (Splittingtarif)
Berechnung für ein verheiratetes Paar mit 90.000 € gemeinsamem zvE.
Eingabewerte:
Gemeinsames zvE:90.000,00 €
Veranlagung:Zusammenveranlagung (Splitting)
Relevantes zvE je Partner:45.000,00 €
Ergebnisse:
Einkommensteuer (2× 8.835 €):17.670,00 €
Durchschnittssteuersatz:19,63 %
Grenzsteuersatz:33,39 %
Netto nach Steuern:72.330,00 €
Sonderfälle & Häufige Fehler
Steuerrechtliche Besonderheiten beim Einkommensteuer-Tarif 2026:
• Progressionsvorbehalt (§ 32b EStG):
Lohnersatzleistungen (z. B. Elterngeld, Krankengeld, Kurzarbeitergeld) sind steuerfrei, erhöhen aber den Steuersatz für das restliche zu versteuernde Einkommen.
• Solidaritätszuschlag-Freigrenze (§ 3 SolZG):
Der Soli entfällt 2026 bis zu einer Einkommensteuer von 18.130 € (Single) bzw. 36.260 € (Verheiratete) vollständig.
• Unterschied Bruttogehalt vs. zvE:
Das zvE ist nicht das Bruttogehalt. Das zvE ergibt sich erst nach Abzug von Werbungskosten, Vorsorgeaufwendungen und Sonderausgaben.
Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen
Rechtsstand 2026Bundesministerium der Finanzen (BMF) · § 32a EStG (Grundfreibetrag 12.348 € / 24.696 €), § 32a Abs. 5 EStG
Einkommensteuergesetz (§ 32a EStG – Einkommensteuertarif 2026)↗
Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-10
Gesetze im Internet / BMJ · § 32a EStG, § 32b EStG
Einkommensteuergesetz (§ 32a & § 32b EStG – Tarifzonen & Progressionsvorbehalt)↗
Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-10
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Wie funktioniert die Berechnung von Einkommensteuer und Steuersatz?↓
Die Einkommensteuer wird nach dem gestaffelten Progressionstarif (§ 32a EStG) berechnet. Der Durchschnittssteuersatz ergibt sich aus (Einkommensteuer ÷ zu versteuerndes Einkommen) × 100. Der Grenzsteuersatz zeigt die Steuerbelastung auf den jeweils nächsten zusätzlich verdienten Euro (bis max. 42 % Spitzensteuersatz bzw. 45 % Reichensteuer).
Wann benötige ich den Einkommensteuerrechner im Alltag?↓
Der Einkommensteuerrechner hilft bei der Gehaltsverhandlung, der Planung von Freiberufler- und Nebeneinkünften, der Berechnung des Steuervorteils durch das Ehegatten-Splitting sowie der Ermittlung der tatsächlichen Steuerersparnis durch Absetzungen (Werbungskosten, Sonderausgaben).
Was ist der Unterschied zwischen Bruttogehalt und zu versteuerndem Einkommen (zvE)?↓
Das Bruttogehalt ist dein Gesamtverdienst. Das zu versteuernde Einkommen (zvE) ist der Betrag, der nach Abzug von Werbungskosten (mind. 1.230 € Pauschbetrag), Kranken-/Rentenversicherungsbeiträgen, Sonderausgaben und Freibeträgen übrig bleibt. Nur das zvE bildet die Steuerbemessungsgrundlage.
Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?↓
Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei 12.348 € für Ledige (Einzelveranlagung) und 24.696 € für zusammenveranlagte Ehepaare.
Wie funktioniert das Ehegatten-Splitting (§ 32a Abs. 5 EStG)?↓
Beim Splittingverfahren werden die zvE beider Partner zusammengezählt und durch 2 geteilt. Für diese Hälfte wird die Steuer berechnet und anschließend verdoppelt. Dadurch sparen Ehepaare mit unterschiedlich hohen Einkommen deutlich an der Progression.
Was unterscheidet den Grenzsteuersatz vom Durchschnittssteuersatz?↓
Der Durchschnittssteuersatz gibt an, wie viel Prozent deines gesamten zvE als Steuer bezahlt werden. Der Grenzsteuersatz zeigt, mit welchem Steuersatz der nächste hinzukommende Euro versteuert wird (z. B. 42 % im Spitzensteuersatz ab 69.879 €).
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