Fachlich geprüft von Ali B.•Stand: 2026•Aktualisiert am 2026-09-05

Verpflegungspauschale Rechner 2026

Der Verpflegungspauschale Rechner 2026 ermittelt deine gesetzlichen Ansprüche auf Verpflegungsmehraufwand (Spesen) für berufliche Dienstreisen und Auswärtstätigkeiten im Steuerjahr 2026 schnell, transparent und gesetzeskonform. Auf Basis des § 9 Abs. 4a EStG berechnet das Berechnungstool sowohl die vollen Tagespauschalen als auch die gesetzlichen Abzüge für vom Arbeitgeber bereitgestellte Mahlzeiten. So ermittelst du exakt deinen steuerfreien Erstattungsanspruch oder deinen Werbungskostenabzug in der Steuererklärung.

Dienstreise- & Verpflegungsdaten

Berechne Spesen & Pauschalen für Inlandsdienstreisen nach § 9 Abs. 4a EStG 2026.

§ 9 EStG 2026

An-/Abreisetage / >8 Std. Abwesenheit (14 € / Tag)

Volle 24-Std.-Abwesenheitstage (28 € / Tag)

Vom Arbeitgeber gestellte Mahlzeiten (Kürzung § 9 Abs. 4a EStG)

Frühstück (-5,60 €)

Mittagessen (-11,20 €)

Abendessen (-11,20 €)

Erstattungsfähige SpesenStand 2026

Netto-Verpflegungsmehraufwand:

84 €

Steuerfreier Aufwendungsersatz / Werbungskostenabzug

Brutto-Pauschale (vor Kürzung):112 €

Kürzung Mahlzeiten (AG-Gestellung):-28 €

✓ Berechnet nach § 9 Abs. 4a EStG (Inlandssätze 14 € / 28 €).

So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)

Die Berechnung im Verpflegungspauschale Rechner 2026 erfolgt streng nach den Rechtsnormen des § 9 Abs. 4a EStG in Verbindung mit § 3 Nr. 16 EStG. Gesetzliche Pauschalsätze & Berechnungsformel 2026: 1. Ermittlung der gesetzlichen Auslands-/Inlandspauschalen: • An- und Abreisetage (unabhängig von der Abwesenheitsdauer): 14,00 € pro Kalendertag. • Zwischen- / Ganztage (24 Stunden Abwesenheit von der Wohnung und ersten Tätigkeitsstätte): 28,00 € pro Kalendertag. • Eitägige Dienstreisen ohne Übernachtung: Bei einer Abwesenheit von mehr als 8 Stunden stehen ebenfalls 14,00 € zu. Unter 8 Stunden Abwesenheit entfällt der Anspruch. 2. Kürzung wegen Mahlzeitengestellung durch Arbeitgeber / Dritte (§ 9 Abs. 4a Satz 8 EStG): Wird dem Arbeitnehmer während der Auswärtstätigkeit eine Mahlzeit vom Arbeitgeber oder auf dessen Veranlassung von einem Dritten zur Verfügung gestellt, werden die Verpflegungspauschalen tagesbezogen gekürzt. Maßstab für die Kürzung ist stets die volle Tagespauschale für einen 24-Stunden-Tag (28,00 €): • Frühstück: Kürzung um 20 % des vollen Tagessatzes = 5,60 € • Mittagessen: Kürzung um 40 % des vollen Tagessatzes = 11,20 € • Abendessen: Kürzung um 40 % des vollen Tagessatzes = 11,20 € Beispiel: Werden an einem 24-Stunden-Tag Frühstück und Mittagessen gestellt, beträgt die Kürzung 16,80 € (5,60 € + 11,20 €), sodass ein verbleibender Verpflegungsanspruch von 11,20 € verbleibt. 3. Dreimonatsfrist bei längerfristiger Auswärtstätigkeit (§ 9 Abs. 4a Satz 6 EStG): Wird die Auswärtstätigkeit an derselben auswärtigen Tätigkeitsstätte länger als 3 Monate ausgeübt, entfällt der Verpflegungsmehraufwand ab dem 4. Monat. Eine Unterbrechung von mindestens 4 Wochen (z. B. durch Krankheit oder Urlaub) setzt die Dreimonatsfrist wieder neu in Lauf.

Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)

Szenario 1: Mehrtägige Inlandsdienstreise (5 Tage Schulung mit Hotel-Frühstück)

Modellrechnung für einen Angestellten auf 5-tägiger Dienstreise (Montag Anreise, Di-Do Ganztage, Freitag Abreise). Das Hotel bietet täglich kostenloses Frühstück inkludiert an.

Eingabewerte:

An- und Abreisetage (14 €):2 Tage (Montag & Freitag = 28,00 €)

Volle 24-Std.-Ganztage (28 €):3 Tage (Dienstag bis Donnerstag = 84,00 €)

Vom Arbeitgeber gestellte Mahlzeiten:4x Frühstück (-5,60 € pro Frühstück)

Ergebnisse:

Brutto-Verpflegungspauschale:112,00 € (28,00 € + 84,00 €)

Gesamte Mahlzeitenkürzung:22,40 € (4 × 5,60 € für Frühstück)

Netto-Spesenanspruch / Werbungskosten:89,60 € steuerfrei erstattungsfähig

Szenario 2: Eintägige Kundenreise mit Geschäftsessen (10 Std. Abwesenheit, Mittagessen gestellt)

Praxis-Berechnung für einen Außendienstmitarbeiter, der 10 Stunden unterwegs ist und vom Arbeitgeber zum Mittagessen eingeladen wird.

Eingabewerte:

Abwesenheitsdauer:10 Stunden (> 8 Std. Anreisetag-Satz 14 €)

Gestellte Mahlzeit:1x Mittagessen (-11,20 € Kürzung)

Ergebnisse:

Anwendbarer Grundbetrag (>8 Std.):14,00 €

Mahlzeitenkürzung Mittagessen (40 % von 28 €):11,20 €

Verbleibender steuerfreier Anspruch:2,80 € (oder Werbungskostenabzug)

Sonderfälle & Häufige Fehler

Folgende wichtige Sonderfälle, Rechtsvorschriften und Fallstricke gelten für den Verpflegungsmehraufwand 2026: 1. Erstattung durch den Arbeitgeber vs. Werbungskostenabzug: Zahlt der Arbeitgeber die Verpflegungspauschalen steuerfrei aus (§ 3 Nr. 16 EStG), können diese Aufwendungen in der Steuererklärung nicht mehr als Werbungskosten geltend gemacht werden. Zahlt der Arbeitgeber weniger oder nichts, kann die Differenz in der Anlage N der Einkommensteuererklärung steuermindernd abgesetzt werden. 2. Zuzahlung des Arbeitnehmers zu Mahlzeiten: Zahlt der Arbeitnehmer für eine vom Arbeitgeber gestellte Mahlzeit eine eigene Zuzahlung (z. B. 4,00 € Eigenanteil zum Kantinenessen), mindert diese Zuzahlung den Kürzungsbetrag nach § 9 Abs. 4a Satz 8 EStG. 3. Auslandsreisen und BMF-Länderliste: Bei Dienstreisen ins Ausland gelten nicht die Inlandssätze (14 € / 28 €), sondern die jährlich vom Bundesministerium der Finanzen veröffentlichten BMF-Paushbeträge für Verpflegungsmehraufwendungen und Übernachtungskosten im Ausland (z. B. USA, Schweiz, Frankreich). 4. Fahrtätigkeit & Lkw-Fahrer Sonderpauschale: Berufskraftfahrer, die im Fahrzeug übernachten, können zusätzlich zur Verpflegungspauschale eine Übernachtungspauschale (Pauschbetrag für Berufskraftfahrer von 9,00 € pro Kalendertag) in Anspruch nehmen.

Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen

Verifiziert 2026

Bundesministerium der Finanzen (BMF) • § 9 Abs. 4a EStG / BMF-Schreiben Auswärtstätigkeit 2026Einkommensteuergesetz (§ 9 Abs. 4a EStG - Verpflegungsmehraufwendungen bei Auswärtstätigkeit) ↗Gültig für 2026 • Verifiziert: 2026-09-05 Bundesfinanzhof (BFH) • BFH Urteil VI R 27/18BFH-Rechtsprechung zu Mahlzeitengestellung & Dreimonatsfrist (§ 9 EStG) ↗Gültig für 2026 • Verifiziert: 2026-09-05

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Ist das Ergebnis des Verpflegungspauschale Rechners 2026 rechtlich verbindlich?↓

Nein. Die Berechnungen des Verpflegungspauschale Rechners 2026 dienen ausschließlich der Orientierung und mathematischen Simulation auf Basis des § 9 Abs. 4a EStG 2026. Sie ersetzen keine offizielle Steuerfestsetzung durch das Finanzamt und keine Rechts- oder Steuerberatung.

Wie hoch ist die Verpflegungspauschale 2026 für eintägige Dienstreisen?↓

Bei einer eintägigen Auswärtstätigkeit ohne Übernachtung steht erst ab einer Abwesenheitsdauer von mehr als 8 Stunden von der Wohnung und ersten Tätigkeitsstätte die kleine Pauschale von 14,00 € zu. Bei weniger als 8 Stunden Abwesenheit steht gesetzlich keine Pauschale zu.

Wie wird die Kürzung berechnet, wenn das Frühstück im Hotelpreis enthalten ist?↓

Ist das Frühstück im Hotelpreis enthalten oder wird es vom Arbeitgeber bezahlt, wird die Tagespauschale pauschal um 20 % des vollen 24-Stunden-Tagessatzes (20 % von 28 € = 5,60 €) gekürzt – unabhängig vom tatsächlichen Preis des Frühstücks.

Was passiert nach Ablauf der Dreimonatsfrist?↓

Wird eine Auswärtstätigkeit an derselben Tätigkeitsstätte länger als 3 Monate ausgeübt, entfällt der steuerliche Verpflegungsmehraufwand ab dem 4. Monat vollständig. Erst nach einer Unterbrechung von mindestens 4 Wochen beginnt die Frist erneut.

Wie verhält sich die Datenverarbeitung im Verpflegungspauschale Rechner 2026 bezüglich Datenschutz?↓

Der Verpflegungspauschale Rechner 2026 verarbeitet alle Eingaben clientseitig im Browser. Es werden keinerlei persönliche Finanzdaten, Steuermerkmale oder IP-Adressen auf externen Servern gespeichert.