Weihnachtsgeld-Rechner 2026 – Netto-Auszahlung berechnen

Der Weihnachtsgeld-Rechner 2026 berechnet die exakte Netto-Auszahlung deines Weihnachtsgelds oder deiner Weihnachtsgratifikation. Da Einmalzahlungen steuerlich als sonstiger Bezug (§ 39b EStG) behandelt werden, wird die Lohnsteuer nach der gesetzlichen Jahreslohnsteuer-Differenzmethode ermittelt.

Weihnachtsgeld Parameter

Einmalzahlung nach § 39b Abs. 3 EStG.

§ 39b EStG

Weihnachtsgeld (brutto in €)

Monatliches Bruttogehalt (€)

Steuerklasse

KV-Zusatz (%)

Kinderlos (+0,6%)

Kirchensteuer

Netto-WeihnachtsgeldSonstige Bezüge 2026

2.164,64 €

Zusätzliche Netto-Auszahlung im Dezember.

Brutto-Weihnachtsgeld:3.800,00 €

Lohnsteuer auf Einmalzahlung:-936,00 €

Kirchensteuer:-84,24 €

Sozialversicherung (SV-Anteil):-615,12 €

Gesamte Abzüge (43.04%):-1.635,36 €

Versteuerung als Einmalzahlung

Weihnachtsgeld wird als sonstiger Bezug (§ 39b Abs. 3 EStG) nach dem Jahreslohnsteuer-Differenzverfahren versteuert.

So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)

Die Abrechnung von Weihnachtsgeld folgt gesetzlich festgelegten Sonderregeln für Lohnsteuer und Sozialversicherung: 1. Besteuerung als sonstiger Bezug (§ 39b Abs. 3 EStG): Weihnachtsgeld wird nicht wie ein laufender Monatslohn versteuert. Das Finanzamt wendet das Jahreslohnsteuer-Differenzverfahren an: - Schritt A: Berechnung der voraussichtlichen Jahreslohnsteuer für das reguläre Jahresbruttogehalt (12 × Monatsbrutto). - Schritt B: Berechnung der Jahreslohnsteuer für das erhöhte Jahresbrutto (12 × Monatsbrutto + Brutto-Weihnachtsgeld). - Die Steuer auf das Weihnachtsgeld entspricht exakt der Differenz zwischen Schritt B und Schritt A. 2. Sozialversicherungsbeiträge auf Einmalzahlungen (§ 23a SGB IV): Sozialabgaben fallen auf das Weihnachtsgeld nur an, soweit die jährlichen Beitragsbemessungsgrenzen (BBG 2026: KV/PV 69.750 € p.a., RV/AV 101.400 € p.a.) durch das reguläre Gehalt noch nicht ausgeschöpft sind. Der verbleibende Freiraum wird für die Beitragsberechnung herangezogen.

Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)

Beispiel 1: Volles 13. Monatsgehalt (3.800 € Monatsbrutto, Steuerklasse 1, NRW, kinderlos)

Ein Angestellter (ledig, kinderlos) erhält 100 % seines Monatsgehalts als Weihnachtsgeld (KV-Zusatzbeitrag 1,7 %).

Eingabewerte:

Monatsgehalt:3.800,00 €

Brutto-Weihnachtsgeld (100 %):3.800,00 €

Steuerklasse:Klasse 1

KV-Zusatzbeitrag:1,7 %

Ergebnisse:

Brutto-Weihnachtsgeld:3.800,00 €

Lohnsteuer auf Weihnachtsgeld:936,00 €

Sozialversicherung auf Weihnachtsgeld:615,12 €

Abzüge auf Weihnachtsgeld:1.551,12 €

Netto-Weihnachtsgeld:2.248,88 €

Beispiel 2: Halbes Monatsgehalt (3.500 € Monatsbrutto, Steuerklasse 3, 2 Kinder)

Ein verheirateter Alleinverdiener erhält 50 % Weihnachtsgeld (1.750 €) bei einem KV-Zusatzbeitrag von 2,9 %.

Eingabewerte:

Monatsgehalt:3.500,00 €

Brutto-Weihnachtsgeld (50 %):1.750,00 €

Steuerklasse:Klasse 3

KV-Zusatzbeitrag:2,9 %

Ergebnisse:

Brutto-Weihnachtsgeld:1.750,00 €

Lohnsteuer auf Weihnachtsgeld:308,00 €

Sozialversicherung auf Weihnachtsgeld:370,13 €

Abzüge auf Weihnachtsgeld:678,13 €

Netto-Weihnachtsgeld:1.071,87 €

Sonderfälle & Häufige Fehler

Wichtige Rechts- und Steuerregeln zum Weihnachtsgeld: • Steuerliche Progression bei Einmalzahlungen: Da das Weihnachtsgeld auf das Jahreseinkommen aufgeschlagen wird, unterliegt es dem persönlichen Grenzsteuersatz. Dadurch fällt der prozentuale Steuerabzug beim Weihnachtsgeld oft etwas höher aus als beim monatlichen Grundgehalt. • Rechtsanspruch durch betriebliche Übung: Zahlt ein Arbeitgeber drei Jahre in Folge vorbehaltlos Weihnachtsgeld, entsteht für Arbeitnehmer nach der Rechtsprechung des Bundesarbeitsgerichts (BAG) ein Rechtsanspruch für die Zukunft. • Rückzahlungsklauseln bei Kündigung: Viele Tarif- und Arbeitsverträge enthalten Klauseln, nach denen das Weihnachtsgeld zurückgezahlt werden muss, wenn der Arbeitnehmer den Betrieb im 1. Quartal des Folgejahres verlässt. Solche Klauseln sind nur unter strikten Wertgrenzen wirksam.

Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen

Rechtsstand 2026

Bundesministerium der Finanzen (BMF) · § 39b Abs. 3 EStG (Jahreslohnsteuer-Differenzverfahren)

Einkommensteuergesetz (§ 39b EStG – Besteuerung sonstiger Bezüge)↗

Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-10

Gesetze im Internet / BMJ · § 23a SGB IV (Märzklausel & BBG-Freiräume)

Viertes Buch Sozialgesetzbuch (§ 23a SGB IV – Einmalzahlungen)↗

Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-10

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Wie wird Weihnachtsgeld versteuert?↓

Weihnachtsgeld wird steuerlich als sonstiger Bezug (§ 39b Abs. 3 EStG) behandelt. Das Finanzamt berechnet die Lohnsteuer nach dem Jahreslohnsteuer-Differenzverfahren: Es wird die Jahreslohnsteuer für das Jahresgehalt ohne und mit Weihnachtsgeld ermittelt; die Differenz bildet die Lohnsteuer auf das Weihnachtsgeld. Dadurch fällt der prozentuale Steuerabzug wegen der Progression oft etwas höher aus als bei regulärem Monatsgehalt.

Fallen auf Weihnachtsgeld Sozialabgaben an?↓

Ja, Sozialversicherungsbeiträge fallen an, solange die Beitragsbemessungsgrenzen des jeweiligen Kalenderjahres durch das reguläre laufende Arbeitsentgelt noch nicht vollständig erreicht wurden.

Gibt es einen gesetzlichen Anspruch auf Weihnachtsgeld in Deutschland?↓

Nein, ein gesetzlicher Anspruch existiert nicht. Weihnachtsgeld steht Arbeitnehmern nur zu, wenn es im Arbeitsvertrag, Tarifvertrag, einer Betriebsvereinbarung geregelt ist oder eine betriebliche Übung vorliegt.

Weihnachtsgeld-Rechner 2026 – Netto-Auszahlung berechnen

Weihnachtsgeld Parameter

Versteuerung als Einmalzahlung

So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)

Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)

Beispiel 1: Volles 13. Monatsgehalt (3.800 € Monatsbrutto, Steuerklasse 1, NRW, kinderlos)

Beispiel 2: Halbes Monatsgehalt (3.500 € Monatsbrutto, Steuerklasse 3, 2 Kinder)

Sonderfälle & Häufige Fehler

Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

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