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Kirchensteuer-Rechner 2026 – Exakte Kirchensteuer berechnen

Der Kirchensteuer-Rechner 2026 berechnet deine Kirchensteuer auf Basis deiner festgesetzten Einkommensteuer oder deines monatlichen Bruttogehalts. Er berücksichtigt die Landeskirchensteuersätze (8 % in BY/BW, 9 % in allen anderen Bundesländern), Kinderfreibeträge nach § 51a EStG, bundeslandspezifische Kappungsgrenzen sowie die Ersparnis durch den Sonderausgabenabzug.

Eingaben & Berechnungsbasis

Kirchensteuerberechnung nach § 51a EStG & Landeskirchensteuerrecht.

€ / Jahr
€ / Jahr

Falls angegeben, wird die Kappungsgrenze (2,75% – 4,0% des zvE) mathematisch angewendet.

Berechnete Kirchensteuer
Kirchensteuer pro Jahr:
468,00 €

Monatlicher Abzug: 39,00 € / Monat

Bemessungsgrundlage (ESt):5.200,00 €
Anwendbarer Steuersatz:9 %
Est. Ersparnis (Sonderausgabe § 10 EStG):ca. -135,19 €

✓ Berechnet nach § 51a EStG & Landeskirchensteuergesetzen (KiStG) 2026.

Kappung in NW: Max. 3.5 % des zu versteuernden Einkommens (auf Antrag bei der Landeskirche / Diözese).

So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)

Die Berechnung der Kirchensteuer 2026 erfolgt nach § 51a EStG und den Landeskirchensteuergesetzen: 1. Ermittlung der Bemessungsgrundlage: Maßgebend ist die festgesetzte Einkommensteuer (bzw. Lohnsteuer). Bei Kindern wird nach § 51a EStG der Kinderfreibetrag (9.588 € je Kind bei Zusammenveranlagung bzw. 4.794 € bei Einzelveranlagung) fiktiv von der Bemessungsgrundlage abgezogen. 2. Anwendung des Landeskirchensteuersatzes: • Bayern & Baden-Württemberg: 8 % Zuschlag auf die Einkommensteuer. • Übrige 14 Bundesländer: 9 % Zuschlag auf die Einkommensteuer. 3. Prüfung der Kappungsgrenze: In den meisten Bundesländern ist die Kirchensteuer auf 2,75 % bis 4,0 % des zu versteuernden Einkommens (zvE) gedeckelt (z. B. 3,5 % in NRW). In Bayern existiert keine Kappungsgrenze. 4. Sonderausgabenabzug (§ 10 Abs. 1 Nr. 4 EStG): Die gezahlte Kirchensteuer mindert als Sonderausgabe das zu versteuernde Einkommen im Folgejahr. Die effektive Ersparnis berechnet sich über deinen persönlichen Grenzsteuersatz: • Effektive Netto-Kirchensteuer = Kirchensteuer × (1 - Grenzsteuersatz)

Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)

Beispiel 1: Berechnung auf Basis der Einkommensteuer (5.000 € ESt, NRW, 9 % Satz)

Berechnung der jährlichen und monatlichen Kirchensteuer für einen Steuerzahler in Nordrhein-Westfalen.

Eingabewerte:
Bemessungsmodus:Einkommensteuer
Einkommensteuer (Jahr):5.000,00 €
Bundesland:Nordrhein-Westfalen (9 %)
Ergebnisse:
Landeskirchensteuersatz:9 %
Kirchensteuer (Jahr):450,00 €
Kirchensteuer (Monat):37,50 €
Ersparnis durch Sonderausgabenabzug:129,99 € (bei ca. 28,9 % Grenzsteuersatz)
Effektive Netto-Kirchensteuer:320,01 € / Jahr

Beispiel 2: Berechnung in Bayern (8 % Satz ohne Kappung)

Berechnung für einen Steuerzahler in Bayern mit 18.000 € festgesetzter Einkommensteuer.

Eingabewerte:
Bemessungsmodus:Einkommensteuer
Einkommensteuer (Jahr):18.000,00 €
Bundesland:Bayern (8 %)
Ergebnisse:
Landeskirchensteuersatz:8 %
Kirchensteuer (Jahr):1.440,00 €
Kirchensteuer (Monat):120,00 €
Kappungsgrenze:In Bayern keine gesetzliche Kappung
Ersparnis durch Sonderausgabenabzug:604,80 € (bei 42 % Spitzensteuersatz)
Effektive Netto-Kirchensteuer:835,20 € / Jahr

Sonderfälle & Häufige Fehler

Sonderregeln im Kirchensteuerrecht 2026: • Besonderes Kirchgeld in glaubensverschiedener Ehe: Gehört nur ein Ehepartner der Kirche an und wird die Zusammenveranlagung gewählt, erhebt die Kirche das Besondere Kirchgeld, wenn der kirchensteuerpflichtige Partner kein oder ein deutlich geringeres eigenes Einkommen erzielt. • Kirchenaustritt im Laufe des Jahres: Bei einem Kirchenaustritt endet die Steuerpflicht mit Ablauf des Austrittsmonats (in manchen Bundesländern des Folgemonats). Die Jahres-Kirchensteuer wird zeitanteilig (Zwölftelung) berechnet. • Kappung auf Antrag vs. Automatisch: In Bundesländern wie NRW, Hessen oder Baden-Württemberg muss die Kappung der Kirchensteuer schriftlich bei der Landeskirche oder Diözese beantragt werden.

Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen

Rechtsstand 2026
Bundesministerium der Finanzen (BMF) · § 51a EStG, § 10 Abs. 1 Nr. 4 EStG, BMF PAP 2026
Einkommensteuergesetz (§ 51a EStG – Festsetzung und Erhebung der Kirchensteuer)↗
Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-10
Gesetze im Internet / BMJ · Art. 4 BayKiStG, § 3 KiStG NW, Kappungssätze 2,75 % bis 4,0 %
Landeskirchensteuergesetze der 16 Bundesländer (KiStG / KiStOG)↗
Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-10

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Wie wird die Kirchensteuer berechnet?↓
Die Kirchensteuer ist eine Zuschlagsteuer zur Lohn- bzw. Einkommensteuer. Sie beträgt je nach Bundesland 8 % (Bayern und Baden-Württemberg) oder 9 % (in allen übrigen 14 Bundesländern) der festgesetzten Lohn-/Einkommensteuer. Für die Kirchensteuerberechnung wird die Bemessungsgrundlage bei Steuerpflichtigen mit Kindern fiktiv um den Kinderfreibetrag gemindert (§ 51a EStG).
Wie wirken sich Kinderfreibeträge auf die Kirchensteuer aus?↓
Anders als bei der regulären Lohnsteuer wird der Kinderfreibetrag bei der Kirchensteuer immer berücksichtigt. Dadurch reduziert sich die maßgebende Lohnsteuer-Bemessungsgrundlage, sodass Eltern spürbar weniger Kirchensteuer zahlen.
Wie viel Kirchensteuer zahle ich in den einzelnen Bundesländern?↓
In Bayern und Baden-Württemberg beträgt der Kirchensteuersatz 8 % der Lohnsteuer. In allen anderen 14 deutschen Bundesländern (z. B. NRW, Hessen, Berlin, Niedersachsen) liegt der Kirchensteuersatz einheitlich bei 9 %.
Gibt es eine Obergrenze für die Kirchensteuer (Kappungsgrenze)?↓
Ja. In den meisten Bundesländern begrenzen die Landeskirchensteuergesetze die Kirchensteuer auf maximal 2,75 % bis 4,0 % des zu versteuernden Einkommens (Kappung).
Kann man die Kirchensteuer von der Steuer absetzen?↓
Ja. Die gezahlte Kirchensteuer kann gemäß § 10 Abs. 1 Nr. 4 EStG in der Steuererklärung unbegrenzt als Sonderausgabe geltend gemacht werden, was das zu versteuernde Einkommen verringert.
Was bedeutet die Kappung der Kirchensteuer?↓
Die Kappung begrenzt die Kirchensteuer bei sehr hohen Einkommen auf 2,75 % bis 4,0 % des zu versteuernden Einkommens (zvE), um übermäßige Steuerbelastungen für Besserverdiener zu verhindern.

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