Riester-Rechner 2026
Der Riester-Vertrag ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge. Wer mindestens 4 % seines Vorjahresbruttos einzahlt, erhält die volle staatliche Förderung: 175 € Grundzulage und bis zu 300 € je Kind. Zusätzlich kann der Gesamtbeitrag bis zu 2.100 € als Sonderausgabe steuerlich abgesetzt werden (§ 10a EStG), wobei das Finanzamt automatisch die günstigere Variante wählt.
Eingaben & Parameter
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€
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%
Berechnungsergebnis
Staatliche Zulagen gesamt
475,00 € / Jahr
Grundzulage (§ 84 EStG)
175 €
Kinderzulage (§ 85 EStG)
300 € (1 Kind × 300 €)
Mindest-Eigenbeitrag (4 % Brutto − Zulagen)
1.125,00 € / Jahr (min. 60 €)
Gesamtbeitrag
1.600,00 € / Jahr
Günstigerprüfung (§ 10a EStG)
Sonderausgabenabzug günstiger → Staatlicher Vorteil: 480,00 €
✓ Fachlich verifiziert nach §§ 79–99 EStG (Abschnitt XI).
So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)
So berechnet sich die Riester-Förderung:
1. Gesamtbeitrag ermitteln: 4 % des sozialversicherungspflichtigen Vorjahresbruttoeinkommens (max. 2.100 € abzugsfähig).
2. Zulagen abziehen: Grundzulage (175 €) + Kinderzulagen werden vom Mindestbeitrag abgezogen.
3. Eigenbeitrag = Mindestbeitrag − Zulagen (Mindest-Eigenbeitrag: 60 €/Jahr).
4. Günstigerprüfung (§ 10a EStG): Das Finanzamt prüft automatisch, ob der Sonderausgabenabzug (Steuervorteil) höher ist als die bloße Zulage.
Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)
Szenario 1: Angestellter, 40.000 € Jahresbruttogehalt, 1 Kind (ab 2008)
4 % von 40.000 € = 1.600 €. Zulagen: 175 € + 300 € = 475 €. Eigenbeitrag: 1.125 €.
Eingabewerte:
Vorjahres-Bruttogehalt (€/Jahr):40000
Anzahl förderberechtigter Kinder (ab 2008):1
Persönlicher Grenzsteuersatz (%):30
Ergebnisse:
Staatliche Zulagen gesamt:475 € (175 € Grund + 300 € Kind)
Erforderlicher Mindest-Eigenbeitrag:1.125 € / Jahr
Gesamtbeitrag:1.600 € / Jahr
Steuerlicher Vorteil (§ 10a):ca. 480 € (Günstigerprüfung: Sonderausgabenabzug günstiger (+5 € Erstattung))
Szenario 2: Besserverdiener, 70.000 € Jahresbruttogehalt, keine Kinder
4 % von 70.000 € = 2.800 €, aber Höchstbetrag 2.100 €. Eigenbeitrag: 2.100 − 175 = 1.925 €.
Eingabewerte:
Vorjahres-Bruttogehalt (€/Jahr):70000
Anzahl förderberechtigter Kinder (ab 2008):0
Persönlicher Grenzsteuersatz (%):42
Ergebnisse:
Staatliche Zulagen gesamt:175 € (Grundzulage)
Erforderlicher Mindest-Eigenbeitrag:1.925 € / Jahr
Gesamtbeitrag:2.100 € / Jahr (Höchstbetrag)
Steuerlicher Vorteil (§ 10a):ca. 707 € (Günstigerprüfung: Steuervorteil günstiger)
Sonderfälle & Häufige Fehler
Besonderheiten der Riester-Förderung:
• Mittelbare Förderberechtigung: Ehepartner ohne eigenes förderpflichtiges Einkommen können einen eigenen Riester-Vertrag besparen und erhalten die volle Grundzulage, wenn sie mind. 60 € / Jahr einzahlen – vorausgesetzt, der Ehepartner ist unmittelbar förderberechtigt.
• Schädliche Verwendung: Kündigung oder Kapitalauszahlung vor Rentenbeginn (frühestens 60./62. Lebensjahr) löst die vollständige Rückzahlung aller erhaltenen Zulagen und Steuervorteile aus.
• Wohnriester (§ 92a EStG): Das angesparte Kapital kann auch für die selbstgenutzte Immobilie eingesetzt werden – steuerpflichtig bei Auszahlung im Alter ('Wohnförderkonto').
• Kinderzulage endet: Die Kinderzulage wird nur gezahlt, solange Kindergeld für das Kind bezogen wird.
Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen
Rechtsstand 2026Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Wie hoch ist die staatliche Riester-Zulage?↓
Die volle jährliche Grundzulage beträgt 175 € pro förderberechtigter Person (§ 84 EStG). Für jedes Kind, für das Kindergeld bezogen wird, gibt es zusätzlich 300 € Kinderzulage (für bis Ende 2007 geborene Kinder 185 € gem. § 85 EStG). Berufseinsteiger unter 25 Jahren erhalten im ersten Jahr einmalig einen Bonus von 200 €.
Bekommt man die volle Zulage, wenn man nicht 4 % einzahlt?↓
Nein. Wenn der Mindesteigenbeitrag (4 % des sozialversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens abzüglich der Zulagen) nicht vollständig eingezahlt wird, werden sowohl Grund- als auch Kinderzulagen anteilig gekürzt. Der Mindesteigenbeitrag (Sockelbetrag) beträgt mindestens 60 € im Jahr.
Was passiert, wenn ich meinen Riester-Vertrag kündige?↓
Bei einer Kündigung liegt eine sogenannte schädliche Verwendung (§ 93 EStG) vor. Du musst alle bisher erhaltenen staatlichen Zulagen und die genossenen Steuervorteile an die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZFA) zurückzahlen. Nur das eingezahlte Eigenkapital abzüglich der Zulagen und der vertraglichen Stornogebühren wird ausgezahlt.
Wie wird die Riester-Rente bei Auszahlung im Alter versteuert?↓
Die Riester-Rente unterliegt im Alter der nachgelagerten Besteuerung (§ 22 Nr. 5 EStG). Das bedeutet, dass die monatlichen Rentenzahlungen mit dem persönlichen Einkommensteuersatz im Ruhestand voll zu versteuern sind. Da der Steuersatz im Alter meist niedriger ist als während des Erwerbslebens, ergibt sich ein Steuervorteil.
Was ist der Rückkaufswert bei einem Riester-Vertrag?↓
Der Rückkaufswert ist der Betrag, den die Versicherung bei vorzeitiger Kündigung nach Abzug von Vertriebs-, Verwaltungs- und Stornokosten sowie der zurückzuzahlenden Fördermittel (Zulagen und Steuervorteile) an den Vertragsinhaber auszahlt. Er liegt wegen der Abschlusskosten in den ersten Vertragsjahren oft unter der Summe der eingezahlten Eigenbeiträge.
Was ist Wohn-Riester und deckt dieser Rechner das ab?↓
Wohn-Riester (§ 92a EStG) ist eine Sonderform der Riester-Förderung, bei der Entnahmen aus dem Riester-Guthaben oder Riester-Bausparverträge für den Kauf, Bau oder die Entschuldung einer selbstgenutzten Wohnimmobilie verwendet werden. Die Tilgung wird dabei wie eine Altersvorsorge gefördert; die spätere Besteuerung erfolgt über ein virtuelles 'Wohnförderkonto'. Dieser Rechner konzentriert sich auf die Standard-Zulagen- und Steuerberechnung der Riester-Rente.
Was passiert mit der Riester-Förderung bei schädlicher Verwendung?↓
Wird der Riester-Vertrag vor Rentenbeginn gekündigt (schädliche Verwendung), müssen alle erhaltenen staatlichen Zulagen und genossenen Steuervorteile an die ZfA zurückgezahlt werden.
Wie hoch ist die Kinderzulage für ab 2008 geborene Kinder?↓
Für jedes nach dem 31.12.2007 geborene Kind beträgt die jährliche Kinderzulage 300 Euro (für vor 2008 geborene Kinder 185 Euro).
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