Mehrwertsteuer-Rechner 2026 – Netto & Brutto exakt berechnen
Der Mehrwertsteuer-Rechner 2026 berechnet Netto-Betrag, Brutto-Betrag und die enthaltene Umsatzsteuer. Du kannst die Mehrwertsteuer wahlweise zum Regelsteuersatz von 19 % oder zum ermäßigten Satz von 7 % aufschlagen oder aus einem Bruttobetrag herausrechnen.
Eingaben & Parameter
Mehrwertsteuer-Berechnung nach § 12 UStG (19 % / 7 %)
€
Berechnungsergebnis
Enthaltene / Hinzugerechnete Mehrwertsteuer (19 %)
19 €
Netto-Betrag
100 €
Brutto-Betrag (Gesamt)
119 €
Angewendeter Steuersatz:19 % nach § 12 UStG
✓ Gesetzliche Vorsteuer- & Mehrwertsteuerberechnung 2026.
So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)
Die Umsatzsteuerberechnung erfolgt nach den kaufmännischen Formeln des § 12 UStG:
1. Netto zu Brutto (Aufschlagen):
• Brutto = Netto × (1 + Steuersatz / 100)
• Mehrwertsteuer = Netto × (Steuersatz / 100)
2. Brutto zu Netto (Herausrechnen):
• Netto = Brutto / (1 + Steuersatz / 100)
• Enthaltene Mehrwertsteuer = Brutto - Netto
3. Gesetzliche Steuersätze:
• 19 % Regelsteuersatz (§ 12 Abs. 1 UStG) für die meisten Waren und Dienstleistungen.
• 7 % ermäßigter Steuersatz (§ 12 Abs. 2 UStG) für Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und ÖPNV.
Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)
Beispiel 1: 19 % Regelsteuersatz (Herausrechnen aus 119 € Brutto)
Exakte Berechnung für ein Standardprodukt mit 119,00 € Bruttorechnungsbetrag.
Eingabewerte:
Bruttobetrag:119,00 €
Steuersatz:19 %
Berechnungstyp:Brutto zu Netto
Ergebnisse:
Nettobetrag:100,00 €
Enthaltene Mehrwertsteuer (19 %):19,00 €
Bruttobetrag:119,00 €
Beispiel 2: 7 % ermäßigter Steuersatz (Aufschlagen auf 100 € Netto)
Berechnung für ein Buch oder Grundnahrungsmittel mit 100,00 € Nettopreis.
Eingabewerte:
Nettobetrag:100,00 €
Steuersatz:7 %
Berechnungstyp:Netto zu Brutto
Ergebnisse:
Nettobetrag:100,00 €
Zuzügliche Mehrwertsteuer (7 %):7,00 €
Bruttobetrag:107,00 €
Sonderfälle & Häufige Fehler
Praktische Regeln im Umsatzsteuerrecht 2026:
• Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG):
Kleinunternehmer (Umsatz im Vorjahr max. 25.000 €, im laufenden Jahr max. 100.000 €) erheben keine Umsatzsteuer und dürfen diese nicht ausweisen.
• Vorsteuerabzug (§ 15 UStG):
Unternehmer können gezahlte Umsatzsteuer als Vorsteuer bei der Umsatzsteuervoranmeldung vom Finanzamt zurückfordern.
• Pfand & Nebenkosten:
Pfandbeträge teilen stets den Steuersatz des Hauptprodukts (z. B. 19 % bei Bier, 7 % bei Milchgetränken).
Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen
Verifiziert 2026Gesetze im Internet / BMJ • § 12 Abs. 1 & 2 UStG (19 % & 7 %), § 19 UStGUmsatzsteuergesetz (§ 12 UStG – Steuersätze für Lieferungen und Leistungen) ↗Gültig für 2026 • Verifiziert: 2026-09-10Bundesministerium der Finanzen (BMF) • § 12, § 15, § 19 UStGBMF-Mitteilung zu den USt-Steuersätzen & Vorsteuerabzug 2026 ↗Gültig für 2026 • Verifiziert: 2026-09-10
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Wie rechnet man die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?↓
Bei 19 % USt teilst du den Bruttobetrag durch 1,19. Die Differenz ist die enthaltene Mehrwertsteuer. Bei 7 % USt teilst du durch 1,07.
Was ist der Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer?↓
Es gibt keinen Unterschied. Der rechtliche Begriff lautet 'Umsatzsteuer' (UStG), während im Alltag umgangssprachlich meist 'Mehrwertsteuer' (MwSt.) gesagt wird.
Wann gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 %?↓
Der ermäßigte Satz von 7 % (§ 12 Abs. 2 UStG) gilt für Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitschriften, Kunstgegenstände sowie Fahrkarten im Nahverkehr.
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