Mehrwertsteuer-Rechner 2026 – Netto & Brutto exakt berechnen
Der Mehrwertsteuer-Rechner 2026 berechnet Netto-Betrag, Brutto-Betrag und die enthaltene Umsatzsteuer. Du kannst die Mehrwertsteuer wahlweise zum Regelsteuersatz von 19 % oder zum ermäßigten Satz von 7 % aufschlagen oder aus einem Bruttobetrag herausrechnen.
Eingaben & Parameter
Mehrwertsteuer-Berechnung nach § 12 UStG (19 % / 7 %)
€
Berechnungsergebnis
Enthaltene / Hinzugerechnete Mehrwertsteuer (19 %)
19 €
Netto-Betrag
100 €
Brutto-Betrag (Gesamt)
119 €
Angewendeter Steuersatz:19 % nach § 12 UStG
✓ Gesetzliche Vorsteuer- & Mehrwertsteuerberechnung 2026.
So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)
Die Umsatzsteuerberechnung erfolgt nach den kaufmännischen Formeln des § 12 UStG:
1. Netto zu Brutto (Aufschlagen):
• Brutto = Netto × (1 + Steuersatz / 100)
• Mehrwertsteuer = Netto × (Steuersatz / 100)
2. Brutto zu Netto (Herausrechnen):
• Netto = Brutto / (1 + Steuersatz / 100)
• Enthaltene Mehrwertsteuer = Brutto - Netto
3. Gesetzliche Steuersätze:
• 19 % Regelsteuersatz (§ 12 Abs. 1 UStG) für die meisten Waren und Dienstleistungen.
• 7 % ermäßigter Steuersatz (§ 12 Abs. 2 UStG) für Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und ÖPNV.
Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)
Beispiel 1: 19 % Regelsteuersatz (Herausrechnen aus 119 € Brutto)
Exakte Berechnung für ein Standardprodukt mit 119,00 € Bruttorechnungsbetrag.
Eingabewerte:
Bruttobetrag:119,00 €
Steuersatz:19 %
Berechnungstyp:Brutto zu Netto
Ergebnisse:
Nettobetrag:100,00 €
Enthaltene Mehrwertsteuer (19 %):19,00 €
Bruttobetrag:119,00 €
Beispiel 2: 7 % ermäßigter Steuersatz (Aufschlagen auf 100 € Netto)
Berechnung für ein Buch oder Grundnahrungsmittel mit 100,00 € Nettopreis.
Eingabewerte:
Nettobetrag:100,00 €
Steuersatz:7 %
Berechnungstyp:Netto zu Brutto
Ergebnisse:
Nettobetrag:100,00 €
Zuzügliche Mehrwertsteuer (7 %):7,00 €
Bruttobetrag:107,00 €
Sonderfälle & Häufige Fehler
Praktische Regeln im Umsatzsteuerrecht 2026:
• Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG):
Kleinunternehmer (Umsatz im Vorjahr max. 25.000 €, im laufenden Jahr max. 100.000 €) erheben keine Umsatzsteuer und dürfen diese nicht ausweisen.
• Vorsteuerabzug (§ 15 UStG):
Unternehmer können gezahlte Umsatzsteuer als Vorsteuer bei der Umsatzsteuervoranmeldung vom Finanzamt zurückfordern.
• Pfand & Nebenkosten:
Pfandbeträge teilen stets den Steuersatz des Hauptprodukts (z. B. 19 % bei Bier, 7 % bei Milchgetränken).
Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen
Rechtsstand 2026Gesetze im Internet / BMJ · § 12 Abs. 1 & 2 UStG (19 % & 7 %), § 19 UStG
Umsatzsteuergesetz (§ 12 UStG – Steuersätze für Lieferungen und Leistungen)↗
Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-10
Bundesministerium der Finanzen (BMF) · § 12, § 15, § 19 UStG
BMF-Mitteilung zu den USt-Steuersätzen & Vorsteuerabzug 2026↗
Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-10
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Wie rechnet man die Mehrwertsteuer aus einem Bruttobetrag heraus?↓
Bei 19 % USt teilst du den Bruttobetrag durch 1,19. Die Differenz ist die enthaltene Mehrwertsteuer (Brutto / 1,19 × 0,19). Bei 7 % USt teilst du den Bruttobetrag durch 1,07.
Wann brauche ich den Mehrwertsteuer-Rechner im Alltag?↓
Der Rechner wird im kaufmännischen Alltag täglich genutzt: Zur Angebotserstellung für Kunden, zum Prüfen von Lieferantenrechnungen, zur Vorbereitung der Umsatzsteuervoranmeldung beim Finanzamt sowie beim Ausweisen von Brutto/Netto im B2B- und B2C-Handel.
Was ist der Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und Umsatzsteuer?↓
Es gibt rechtlich keinen Unterschied. Der offizielle Gesetzesbegriff lautet 'Umsatzsteuer' (UStG). Der Begriff 'Mehrwertsteuer' beschreibt das System, dass nur der Mehrwert der jeweiligen Verarbeitungsstufe besteuert wird.
Wann gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 %?↓
Der ermäßigte Satz von 7 % (§ 12 Abs. 2 UStG) gilt für Grundnahrungsmittel, Bücher, Zeitschriften, Kunstgegenstände, Hotelübernachtungen sowie Fahrkarten im Nahverkehr.
Was besagt die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG)?↓
Unternehmer, deren Umsatz im Vorjahr 25.000 € nicht überstiegen hat und im laufenden Jahr voraussichtlich 100.000 € nicht übersteigt, müssen keine Umsatzsteuer berechnen und ausweisen, dürfen aber auch keine Vorsteuer abziehen.
Wie funktioniert der Vorsteuerabzug (§ 15 UStG)?↓
Unternehmer können die ihnen von anderen Firmen in Rechnung gestellte Mehrwertsteuer (Vorsteuer) in ihrer monatlichen oder quartalsweisen Umsatzsteuervoranmeldung direkt von ihrer eigenen Zahllast abziehen.
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