Abgeltungsteuer-Rechner 2026 – Steuer auf Kapitalerträge berechnen

Der Abgeltungsteuer-Rechner 2026 berechnet die Steuer auf Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden, Kursgewinne). Er berücksichtigt den Abgeltungsteuersatz von 25 %, den Solidaritätszuschlag (5,5 %), die Kirchensteuer sowie den Sparer-Pauschbetrag (1.000 € / 2.000 €).

Eingaben & Parameter

Besteuerung von Kapitalerträgen nach § 20 & § 32d EStG

Brutto-Kapitalertrag (€)

€

Zinsen, Dividenden, Kursgewinne aus Aktien/Fonds

Freigestellter Sparer-Pauschbetrag (§ 20 Abs. 9 EStG)

Kirchensteuerpflicht

Berechnungsergebnis

Netto-Auszahlung nach Steuern

2.472,50 €

Steuerpflichtiger Ertrag:2.000,00 €

Abgeltungsteuer (25 %):500,00 €

Solidaritätszuschlag (5,5 %):27,50 €

Gesamter Steuerabzug:527,50 €

Effektiver Steuersatz auf Brutto:17,58 %

✓ Verifiziert nach § 20 & § 32d EStG (Sparer-Pauschbetrag 1.000 € / 2.000 €).

So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)

Die Besteuerung von Kapitalerträgen 2026 erfolgt nach § 20 und § 32d EStG: 1. Berechnen des steuerpflichtigen Ertrags: • Steuerpflichtiger Ertrag = Maximum (0 €, Kapitalertrag - Sparer-Pauschbetrag) 2. Steuersätze (§ 32d EStG): • Abgeltungsteuer: 25,00 % (ohne Kirchensteuer) • Solidaritätszuschlag: 5,5 % der Abgeltungsteuer (1,375 % des steuerpflichtigen Ertrags) • Effektivsatz ohne Kirchensteuer: 26,375 % 3. Kirchensteuer-Korrektur: Bei Kirchensteuerpflicht ermäßigt sich der Abgeltungsteuersatz nach der gesetzlichen Formel [25 % / (1 + Kirchensteuersatz / 4)]: • Bei 9 % Kirchensteuer: Abgeltungsteuer 24,451 % + Soli 1,345 % + KiSt 2,201 % = 27,997 % • Bei 8 % Kirchensteuer: Abgeltungsteuer 24,510 % + Soli 1,348 % + KiSt 1,961 % = 27,819 %

Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)

Beispiel 1: 2.500 € Ertrag mit 1.000 € Freibetrag (ohne Kirchensteuer)

Exakte Berechnung für einen Einzelanleger mit 2.500 € Zinsertrag und vorliegendem Freistellungsauftrag.

Eingabewerte:

Kapitalertrag:2.500,00 €

Freistellungsauftrag:1.000,00 €

Kirchensteuer:Keine

Ergebnisse:

Steuerpflichtiger Ertrag:1.500,00 €

Abgeltungsteuer (25 %):375,00 €

Solidaritätszuschlag (5,5 %):20,63 €

Gesamte Steuerabgabe:395,63 €

Netto-Ertrag:2.104,37 €

Effektiver Steuersatz:15,83 % (bezogen auf Gesamtertrag)

Beispiel 2: 5.000 € Ertrag ohne Freibetrag mit 9 % Kirchensteuer

Berechnung bei vollständig aufgebrauchtem Sparer-Pauschbetrag.

Eingabewerte:

Kapitalertrag:5.000,00 €

Freistellungsauftrag:0,00 €

Kirchensteuer:9 %

Ergebnisse:

Steuerpflichtiger Ertrag:5.000,00 €

Abgeltungsteuer (24,45 %):1.222,55 €

Solidaritätszuschlag (5,5 %):67,24 €

Kirchensteuer (9 %):110,03 €

Gesamte Steuerabgabe:1.399,82 €

Netto-Ertrag:3.600,18 €

Effektiver Steuersatz:28,00 %

Sonderfälle & Häufige Fehler

Sonderregeln bei der Abgeltungsteuer 2026: • Günstigerprüfung (§ 32d Abs. 6 EStG): Liegt dein persönlicher Grenzsteuersatz unter 25 %, kannst du in der Steuererklärung (Anlage KAP) die Günstigerprüfung beantragen. Das Finanzamt erstattet die Differenz. • Teilfreistellung bei Aktien-ETFs (§ 20 InvStG): Bei Aktienfonds bleiben 30 % der Gewinne steuerfrei, bei Mischfonds 15 %. • Verlustverrechnung (§ 20 Abs. 6 EStG): Aktienverluste dürfen nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden. Zins- und Fondsverluste sind mit allen Kapitalerträgen verrechenbar.

Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen

Rechtsstand 2026

Bundesministerium der Finanzen (BMF) · § 20 Abs. 9 EStG (Sparer-Pauschbetrag 1.000 € / 2.000 €), § 32d EStG

Einkommensteuergesetz (§ 20 & § 32d EStG – Besteuerung von Kapitalerträgen)↗

Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-10

Gesetze im Internet / BMJ · § 20 InvStG (30 % Teilfreistellung bei Aktienfonds)

Investmentsteuergesetz (§ 20 InvStG – Teilfreistellung für Fonds & ETFs)↗

Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-10

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Wie hoch ist der Sparer-Pauschbetrag 2026?↓

Der Sparer-Pauschbetrag (§ 20 Abs. 9 EStG) beträgt 1.000 € für Ledige und 2.000 € für verheiratete Paare bei Zusammenveranlagung.

Wie hoch ist die Steuer auf Zinsen und Dividenden?↓

Die Abgeltungsteuer beträgt pauschal 25 % zzgl. 5,5 % Soli (zusammen 26,375 % ohne Kirchensteuer).

Was passiert, wenn kein Freistellungsauftrag eingerichtet wurde?↓

Die Bank behält ab dem 1. Euro Steuer ab. Du kannst dir die zu viel gezahlte Steuer über die Steuererklärung (Anlage KAP) zurückholen.

Abgeltungsteuer-Rechner 2026 – Steuer auf Kapitalerträge berechnen

Eingaben & Parameter

So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)

Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)

Beispiel 1: 2.500 € Ertrag mit 1.000 € Freibetrag (ohne Kirchensteuer)

Beispiel 2: 5.000 € Ertrag ohne Freibetrag mit 9 % Kirchensteuer

Sonderfälle & Häufige Fehler

Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

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