Haushaltsnahe Dienstleistungen Rechner 2026

Der Haushaltsnahe Dienstleistungen Rechner 2026 ermittelt deine direkte Steuerermäßigung nach § 35a EStG für Haushaltshilfen, Pflegeleistungen, Reinigungskräfte und Handwerkerarbeiten. Berechne den 20 %-igen Steuerabzug von den reinen Arbeits-, Maschinen- und Fahrtkosten (max. 4.000 € für Dienstleistungen bzw. 1.200 € für Handwerkerleistungen).

Eingaben & Parameter

Steuerermäßigung nach § 35a EStG (20 % Abzug)

Rechnungsbetrag Arbeits- & Fahrtkosten (€)

€

Reine Arbeits-, Maschinen- & Fahrtkosten (ohne Materialkosten)

Art der Leistung

Zahlungsart

Berechnungsergebnis

Direkte Steuerermäßigung (§ 35a EStG)

700,00 € direkt von der Steuer

Berechneter 20 % Steuerabzug:700,00 € (von 3.500 € Lohnkosten)

Gesetzliche Höchstgrenze pro Jahr:4.000 € / Jahr (nicht überschritten)

✓ Ordnungsgemäße Rechnung & unbare Banküberweisung vorausgesetzt.

Leistungskategorie:Haushaltsnahe Dienstleistung

✓ Gesetzliche Steuerermäßigung nach § 35a Abs. 2 & Abs. 3 EStG 2026.

So funktioniert die Berechnung (Gesetzesstand 2026)

So funktioniert die Steuerermäßigung nach § 35a EStG: 20 % der aufgewendeten Arbeits- und Fahrtkosten (ohne Materialkosten) werden direkt von der festgesetzten Einkommensteuer abgezogen. Für haushaltsnahe Dienstleistungen (z. B. Reinigung, Gartenarbeit, Pflege) beträgt die maximale Steuerermäßigung 4.000 € pro Jahr (20 % von max. 20.000 € Arbeitskosten). Für Handwerkerleistungen (Renovierung, Reparatur) beträgt der Höchstsatz 1.200 € pro Jahr (20 % von max. 6.000 € Arbeitskosten). Voraussetzung ist eine unbare Zahlung (Überweisung).

Beispielrechnungen (Praxis-Szenarien 2026)

Szenario 1: Haushaltsnahe Dienstleistung (Gartenarbeit & Reinigung 3.500 € Arbeitskosten)

Ein Haushalt zahlt im Jahr 3.500 € reine Arbeitskosten für Gartenpflege und Reinigungsdienstleistungen per Überweisung.

Eingabewerte:

Rechnungsbetrag Arbeits- & Fahrtkosten (€):3.500 €

Art der Leistung:Haushaltsnahe Dienstleistung (max. 4.000 € Steuerabzug)

Zahlungsart:Unbare Überweisung (gesetzlich vorgeschrieben)

Ergebnisse:

Direkte Steuerermäßigung (20 % von 3.500 €):700,00 € direkt von der Einkommensteuer

Gesetzliche Höchstgrenze (§ 35a EStG):4.000,00 € / Jahr (nicht überschritten)

Effektive Ersparnis:700,00 € Steuergutschrift

Szenario 2: Handwerkerleistung (Badrenovierung 7.500 € Arbeitskosten)

Für die Sanierung eines Badezimmers fallen 7.500 € reine Lohn- und Fahrtkosten an (Materialkosten separat ausgewiesen).

Eingabewerte:

Rechnungsbetrag Arbeits- & Fahrtkosten (€):7.500 €

Art der Leistung:Handwerkerleistung (max. 1.200 € Steuerabzug)

Zahlungsart:Banküberweisung

Ergebnisse:

Berechneter 20 % Steuerabzug:1.500,00 €

Gesetzliche Höchstgrenze für Handwerker:1.200,00 € / Jahr (Gedeckelt auf 20 % von 6.000 € Arbeitslohn)

Tatsächliche Steuerermäßigung:1.200,00 € direkt von der Einkommensteuer

Sonderfälle & Häufige Fehler

Folgende 4 wichtigen Voraussetzungen und Sonderfälle gelten für § 35a EStG 2026: 1. Zwingendes Barzahlungsverbot: Steuerzahler erhalten die Steuerermäßigung nach § 35a Abs. 5 EStG ausschließlich dann, wenn eine ordnungsgemäße Rechnung vorliegt und der Betrag auf das Konto des Leistungserbringers überwiesen wurde (Barzahlungen oder Quittungen werden vom Finanzamt ausnahmslos abgelehnt). 2. Trennung von Arbeits- & Materialkosten: Nur Arbeits-, Maschinen- und Fahrtkosten zzgl. USt sind begünstigt. Material- und Lieferkosten für Baustoffe oder Ersatzteile dürfen nicht angesetzt werden und müssen in der Rechnung getrennt ausgewiesen sein. 3. Mieter & Nebenkostenabrechnung: Auch Mieter können § 35a EStG nutzen. Die in der jährlichen Nebenkostenabrechnung ausgewiesenen Anteile für Hausmeister, Treppenreinigung, Gartenpflege oder Schornsteinfeger können direkt in der Steuererklärung geltend gemacht werden. 4. Ausschluss bei öffentlich geförderten Maßnahmen: Wer für Handwerkerleistungen z. B. zinsverbilligte Darlehen oder Zuschüsse der KfW/BAFA in Anspruch nimmt, kann für dieselbe Maßnahme keine Steuerermäßigung nach § 35a EStG geltend machen.

Amtliche Primärquellen & Rechtsgrundlagen

Rechtsstand 2026

EStG / Gesetze im Internet · § 35a Abs. 2 & Abs. 3 EStG

Einkommensteuergesetz (§ 35a EStG - Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse und Dienstleistungen)↗

Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-01

Bundesministerium der Finanzen (BMF) · § 35a EStG Anwendungserlass

BMF-Schreiben zur steuerlichen Berücksichtigung von haushaltsnahen Dienstleistungen & Handwerkerleistungen 2026↗

Gültig 2026 · Geprüft 2026-09-01

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Welche Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen sind steuerlich absetzbar?↓

Absetzbar sind 20 % der reinen Arbeits-, Maschinen- und Fahrtkosten inklusive Umsatzsteuer für Dienstleistungen im eigenen Haushalt (z. B. Reinigungskräfte, Gartenpflege, Fensterputzer, Pflegeleistungen). Materialkosten sind ausgeschlossen.

Wie hoch ist der maximale Steuerabzug für haushaltsnahe Dienstleistungen?↓

Der Höchstbetrag für haushaltsnahe Dienstleistungen liegt gemäß § 35a Abs. 2 EStG bei maximal 4.000 € pro Kalenderjahr (entspricht 20 % von 20.000 € Arbeitskosten).

Dürfen Handwerkerleistungen auch in bar bezahlt werden?↓

Nein. Gesetzliche Voraussetzung nach § 35a Abs. 5 EStG ist ausnahmslos die unbare Überweisung auf das Bankkonto des Handwerkers oder Dienstleisters. Barzahlungen mit Quittung werden vom Finanzamt nicht anerkannt.

Können auch Mieter haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen?↓

Ja. Mieter können die in ihrer jährlichen Betriebskostenabrechnung ausgewiesenen Lohnkosten (z. B. für Hausmeister, Schornsteinfeger, Treppen- oder Gartenreinigung) in ihrer Steuererklärung geltend machen.